租赁
公司从供应商租入的设备与建筑（ASC 842）：分类、付款行、起草发票和租赁运行。
****记录公司从供应商租入的一项或多项资产，例如一栋建筑或一批叉车。Carbon 作为承租人按 ASC 842 核算，并对每项资产单独核算。激活会为每项资产确认使用权资产和租赁负债，付款到期时生成采购发票草稿，月度租赁运行过账利息和摊销。
租赁位于采购 → 租赁。要把自己的车队租给客户，请使用租赁协议。下文的示例使用一台自 2027 年 1 月 1 日起租 36 个月、每月预付 2,000、折现率 6% 的叉车。
设置租赁
新租赁打开五步设置。第一步点击 "Next"（下一步） 会保存为草稿，后续步骤在编辑时自动保存。如果你有编辑采购的权限，打开草稿会继续设置；其他人只看到其页面。
详情。 "Supplier"（供应商）、"Supplier Location"（供应商地点） 和 "Supplier Contact"（供应商联系人），以及资产使用的 "Location"（地点）。然后是每项资产共享的期限："Commencement Date"（起租日） 和 "Duration"（期限）：1 到 5 年、Open-ended（开放式），或带 "End Date"（结束日） 的 Custom（自定义）。期限包含合理确定会续租的期间。然后是 "Notice Date"（通知日），即发出通知的最后一天，以及 "Invoice From"（开票起点）：早于该日到期的付款标记为在 Carbon 之外已支付。在 More Details（更多详情） 下，"Owner"（负责人） 接收发票摘要和日期提醒，以及 "Notes"（备注）。租赁以编号和供应商识别。
资产。 为租赁覆盖的每项资产点击 "Add Asset"（添加资产）：说明（如「叉车 FL-12」）、"Serial Number"（序列号），以及租赁每期为它支付的 "Payment"（付款）。点击单元格可修改，或为资产指定自己的 "Location"。添加资产时会切分其付款行。
付款。 "Annual Escalation (%)"（年度递增）（在每个起租周年应用）、"Payment Frequency"（付款频率）（每月、每季度或每年）和 "Payment Timing"（付款时点）（预付或后付），由所有资产共享。每次更改都会重新切分每项资产的付款行：每期一行、按资产付款额，最后不足一期按天比例分摊，行使合理确定时在结束日增加一行购买选择权。点击单元格可修改某行的期间、到期日或金额，用于免租期或不规则阶梯；"Add Payment"（添加付款） 为资产增加一行，"Regenerate from Terms"（按条款重新生成） 会重新切分所有行，替换你的修改。
会计。 每项资产将如何分类，实时显示，会计师可对每项资产使用 "Override"（覆盖）。其下是 "Discount Rate (%)"（折现率），预填公司的增量借款利率，以及每项资产的 "Fair Value"（公允价值）、"Economic Life (months)"（经济寿命，月）、"Purchase Option"（购买选择权） 和期末开关的网格。
复核。 摘要、阻止 "Activate"（激活） 的项目链接列表（没有资产、资产没有付款行，或货币不是公司本位币），以及激活将过账的日记账。"Activate" 在此处，"Save as Draft"（保存为草稿） 返回列表。
生命周期
| 状态 | 含义 |
|---|---|
| 草稿 | 条款、资产和付款行可编辑。尚未过账。 |
| 启用 | 已分类、计量并已入账。付款到期时开票。 |
| 已过期 | 超过结束日，所有租赁运行分录已过账且所有付款已开票。由每日任务设置。 |
| 已终止 | 其最后一项资产被 "Terminate"（终止） 提前结束。 |
| 已购买 | 其最后一项资产已按购买选择权买下，现为固定资产。 |
| 已取消 | 已激活，随后在任何开票或过账之前取消。 |
"Activate" 需要至少一项资产，且每项资产都有付款行。它会分类每项资产、按付款行的现值计量每项资产的负债、过账一张包含各资产行的起租日记账，并写入每项资产的月度计划。此后条款、资产和付款行固定。每项资产也有自己的状态：启用、已终止、已购买或已过期。只要还有资产处于启用状态，租赁就保持启用。
"Cancel Lease"（取消租赁） 位于启用租赁的页头菜单，会作废租赁日记账并移除计划。一旦有付款已开票，或租赁运行持有或已过账该租赁的分录，就会被拒绝：请改为终止其资产。"Delete Lease"（删除租赁） 仅用于草稿。
开放式租赁
开放式租赁持续到任一方按通知终止，例如按月租赁。按 ASC 842，其期限仅为通知期，因此每项资产都是短期。激活不生成日记账也不写计划，每张发票都费用化。
其付款行始终延伸到今天之后一期。每天，Carbon 在为到期发票起草之前先切出下一期的行。"Terminate" 在某个日期结束租赁。"Modify"（修改） 和 "Exercise Purchase Option"（行使购买选择权） 不适用：要改变条款，请终止后录入新租赁。
开放式租赁需要公司的 "Short-Term Lease Expedient"（短期租赁简化处理）。如果关闭，租赁无法激活：在设置 → 会计中开启，或为租赁指定固定期限。复核步骤会链接两者。
分类
激活时对每项资产运行五项 ASC 842 测试，因此一份租赁可以同时包含两种类型。满足任一测试的资产为融资租赁，全不满足的为经营租赁：
| 测试 | 满足条件 |
|---|---|
| 所有权 | 勾选 "Ownership transfers at the end of the term"（期末所有权转移） |
| 购买选择权 | 勾选 "Purchase option reasonably certain"（购买选择权合理确定） |
| 租赁期限 | 期限至少达到**"Economic Life (months)"（经济寿命）**的主要部分阈值（默认 75%） |
| 现值 | 付款现值至少达到**"Fair Value"（公允价值）**的几乎全部阈值（默认 90%） |
| 专用资产 | 勾选 "Specialized asset with no alternative use"（无替代用途的专用资产） |
未输入经济寿命或公允价值的测试视为不满足。开启公司短期简化处理后，租期 12 个月或以下且没有合理确定购买选择权的资产为短期。短期资产从不上资产负债表：激活不为其过账，其每条发票行都费用化。
草稿租赁的会计步骤会预览每项资产的分类及各项测试。资产上的 "Override" 可手工设置经营或融资，需填写原因，需要会计更新权限，激活时会以它替代测试结果。
过账到总账
起租时，每项经营或融资资产按其付款行现值过账：借记使用权资产、贷记租赁负债，全部在一张日记账中。叉车的 36 笔付款现值为 66,070.74。
每月租赁运行会为每项资产过账两笔分录：负债利息和用权资产摊销。
| 分录 | 经营租赁 | 融资租赁 |
|---|---|---|
| 利息 | 借记经营租赁费用，贷记租赁负债 | 借记利息费用—租赁，贷记租赁负债 |
| 摊销 | 借记经营租赁费用，贷记累计摊销—使用权资产 | 借记使用权资产摊销，贷记累计摊销—使用权资产 |
经营租赁确认单一的直线租赁成本。叉车每月成本 2,000，第 1 个月为 320.35 利息和 1,679.65 摊销。
融资租赁按直线法摊销资产，因此成本在初期最高：作为融资租赁，叉车每月摊销 1,835.30，第 1 个月另加 320.35 利息。当资产最终归你且经济寿命更长时，按经济寿命而非租期摊销。
为付款行开票的发票行借记租赁负债（短期资产则借记经营租赁费用）。其金额必须与付款行一致：用 "Modify" 修改付款。你手工添加的租赁行（例如使用费）过账到可变租赁费用。
这七个科目位于会计 → 默认科目的 "Leases (Lessee)"（租赁—承租人） 组，预置为 1450、1460、2440、6130、6140、6330 和 7020。处置收益和损失使用 "Gain on Disposal"（处置收益） 和 "Loss on Disposal"（处置损失） 默认科目。
开票
每天，Carbon 按租赁和到期日起草一张采购发票，为每项资产在当天到期的付款行各生成一条租赁行，并把行标记为已开票。发票保持草稿：填写供应商发票号后过账。租赁负责人和设置 → 开票中的 "Also notify"（同时通知） 组会收到周期性开票摘要。
启用租赁上的 "Invoice Now"（立即开票） 会立即起草到期付款。删除草稿租赁发票或其某行，或作废已过账发票，会把付款行恢复为待处理，供下次运行使用。
修改启用中的租赁
启用租赁左侧的面板列出其资产，类似租赁协议的单元。点击资产打开其页面：付款行、月度计划和事件。点击租赁编号返回整个租赁。
页头的 "Modify"（修改） 更改整个租赁。资产 ⋮ 菜单或其页面上的 "Terminate" 和 "Exercise Purchase Option" 更改单项资产；其他资产不变，租赁随最后一项资产结束。每次更改都需要更早月份已由租赁运行过账、在其日期当天或之后没有已开票付款，以及付款期间开始或结束的日期。每个弹窗都会预览其日记账，每次更改都记录在租赁和资产上的 Events（事件） 中。
- "Modify" 从 "Effective Date"（生效日期）（租赁月的第一天）起更改结束日、每项资产的付款、频率、递增或折现率。每项资产的剩余付款重新切分，其负债重新计量。使用权资产按相同金额变动，减少额超过资产即为收益。每项分类重新检查。短期资产不能延长超过 12 个月。
- "Terminate" 在 "Termination Date"（终止日）（租赁月的最后一天）结束一项资产。其负债和使用权资产出账，并记录收益或损失。"Termination Penalty"（终止罚金） 成为一条付款行。
- "Exercise Purchase Option" 在 "Exercise Date"（行权日）（租赁月的最后一天）买下一项资产。Carbon 在所选**"Asset Class"（资产类别）中创建启用的固定资产，价值为资产账面净值加"Purchase Price"（购买价格）**减去剩余负债。价格成为付款行，除非购买选择权已按该价格开票。短期资产没有可购买的权益。
提醒与到期
当租赁的通知日或结束日在公司的 "Lease Reminder Days"（租赁提醒天数） 内时，其负责人和 "Also notify" 组会收到「租赁日期临近」通知，每个日期一次。
开放式租赁从不过期。有结束日的启用租赁在超过结束日、所有租赁运行分录已过账且没有待开票付款后自动过期。公司将通过所有权转移或合理确定的购买选择权取得的资产，在期末仍带使用权资产，因此租赁会等待其 "Exercise Purchase Option"。
在切换之前开始的租赁
当你设置会计时，起租日早于切换日期的启用租赁，每项经营或融资资产都会带着负债、按成本计的使用权资产和累计摊销开账。试算平衡步骤把这三个科目视为控制科目。
在切换前起租但在其之后激活的租赁，会在切换日或其后第一个打开期间的开始过账自己的期初余额。差额计入留存收益，之前的月份标记为已过账，之前到期的付款标记为在 Carbon 之外已支付。
租赁负债报表
会计 → 报表 → 租赁负债按日期显示每项经营和融资资产及其租赁：负债及其流动和非流动部分、使用权资产净值、按财年的到期分析，以及加权平均期限和利率。它还显示两个日期之间的租赁成本和已付现金。需要会计查看和采购查看权限。
租赁策略
设置 → 会计 → 租赁分类保存租赁策略，需要更新设置权限：
- "Incremental Borrowing Rate (%)"（增量借款利率） 预填新租赁的折现率，默认 6。
- "Short-Term Lease Expedient" 默认开启。
- "Lease Reminder Days" 默认 90。
- "Major Part of Economic Life (%)" 和 "Substantially All of Fair Value (%)" 与租赁协议共享。
阈值或简化处理的更改适用于之后激活的租赁。