租赁协议

**租赁协议**把你租赁车队的单元出租给客户。协议把租赁切成计费期，按单元费率计价，并在到期时起草发票。

激活会决定每个单元的会计处理：租赁或销售，ASC 842 分别称为经营租赁和销售型租赁。按租赁处理的单元仍是固定资产，在客户持有期间继续在你的账面上折旧。按销售处理的单元按已售入账：它离开车队并成为租赁净投资。

租赁协议位于销售 → 租赁协议，最快的创建方式是在车队登记册中对可用单元点击 "Rent"（出租）。

设置协议Copy Anchor Link

新协议打开五步设置。第一步点击 "Next" 保存为草稿，后续步骤在编辑时自动保存。如果你有编辑销售的权限，打开草稿会继续设置；其他人只看到其页面。

生命周期Copy Anchor Link

草稿→启用→已关闭

偏轨状态已取消

启用

已激活：费率锁定到各单元，计费期已切分。单元可交付、归还和计费。

"Activate" 检查每个单元并在一条消息中报告所有问题。每个单元必须可用（或由本协议保留）、在役、是启用或已提足折旧的资产，并且费率大于零。

激活随后固定每个单元的费率（因此之后的价格变化不会影响生效中的协议）、切分计费期，并决定每个单元的会计处理。按租赁处理的单元不向台账过账；按销售处理的单元过账其起租。此后条款和单元固定。

"Close"（关闭） 需要每个单元已归还或售出、每个计费期和收费已开票，且协议没有仍持有单元的未结发货单或收货单。

"Cancel"（取消） 适用于草稿，或没有任何单元在租、售出、开票或确认的启用协议；它会移除未交付单元，使其重新显示为可用。有按销售处理单元的启用协议完全不能取消，因为该单元在激活时已终止确认。两个按钮都要求通过 "Close Agreement" 或 "Cancel Agreement" 确认。页头菜单中的 "Delete Agreement"（删除协议） 仅用于草稿。

单元与车队Copy Anchor Link

协议的布局类似销售订单。单元列在左侧；选择一个打开其页面，含状态、移动它的发货和收货、"Deliver"（交付）、"Return"（归还）、"Release unit"（释放单元） 和 "Sell to Customer"（售给客户） 操作、费率与会计处理，以及自己的收费和计费期。

页头的协议 ID 打开整个协议：单元摘要及其费率、移动每个单元的发货和收货，然后已开票、未开票、月度租金、押金和下次到期，再是单元的核算方式，以及所有收费、计费期和押金。

条款（客户、日期、计费周期和时点、付款条件、货币、押金、税和会计处理输入）在右侧的 Properties（属性） 面板中，草稿期间可编辑。

协议上的每个单元经过自己的状态：交付前 "Pending"，交付后 "On Rent"，然后 "Returned"，或客户按购买选择权买下按销售处理的单元时 "Sold"。启用协议状态旁的第二个标记汇总单元："To Deliver"（待交付）、"Partially Delivered"（部分交付）、"On Rent"（出租中）、"Partially Returned"（部分归还） 或 "Returned"（已归还）。已售单元计为已归还。车队登记册从资产侧反映同样内容：草稿或未交付行上的单元显示已预留，已交付的显示 出租中，且一个单元同一时间只能在一份生效协议上。

• "Add Unit"（添加单元） 在协议为草稿时位于单元列表底部，列出当前可用的车队单元。选择其 "Rate Frequency"（每日、每周或每月）；"Rate" 从存档费率填入并可修改。
• "Deliver" 通过发货单发出单元。在启用协议上，页头的 "Deliver" 打开协议的草稿发货单，或创建一张列出所有待处理单元（已勾选）的发货单。取消勾选留下的单元，输入每个单元的 "Meter"（仪表） 读数并过账。过账对话框要求 "Delivered on"（交付日期）：默认今天，绝不能更晚。过账把勾选单元置为出租中，并拒绝停用单元。
• "Return" 通过收货单带回单元。收货单列出所有出租中单元（已勾选）和尚未交付的单元（未勾选）。勾选未交付单元也可结束它：其计费在归还日停止。每个单元填写 "Meter" 读数和 "Notes"（备注）。开启 "Take out of service"（停用） 并填写原因，单元会直接进入维护中而不是恢复可用。
• 收货单的过账对话框要求 "Returned on"（归还日期），不能晚于今天。过账会重新切分租赁单元的计费（见下），并把每个归还单元记录在收货地点。
• 在单元页面上，"Deliver" 和 "Return" 为该单个单元打开单据，因此柜台取件只需两次点击：按钮，然后 "Post"（过账）。协议有单据后，页头按钮变为列出协议单据的 "Shipments"（发货） 和 "Receipts"（收货） 菜单。
• "Release unit"（释放单元） 结束从未离开场地的待处理单元，不生成单据。其 "Release date"（释放日期） 不能晚于今天。计费在该日停止，单元重新显示为可用。按销售处理的单元不提供此操作，它改为通过收货单带回。

交付和归还发货需要销售更新和库存创建权限，过账单据需要库存更新权限。已过账发货单在所有单元仍在租且没有租赁运行持有其应计租金时才能作废；单元回到待处理。已过账收货单不能作废。发货单或收货单过账后，其单元和仪表读数不能再编辑。

单元被预留或出租期间，资产的 "Return to Inventory"（退回库存） 会被拒绝；请先在收货单上归还或释放它。

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Carbon screenshot启用中的租赁协议页面，显示 Units、Charges、Billing Periods 和 Deposits 区域

费率Copy Anchor Link

协议上的每个单元有一个费率频率（每日、每周或每月）和一个对应的 "Rate"。该费率就是单元计费及其会计处理计价的依据。它属于该协议上的该单元，因此同一物料的两个单元可以按不同费率出租；协议为草稿时可在单元页面修改。

选择单元或更改频率时，费率按以下顺序取第一个在协议 "Start Date" 生效、且具有该频率费率的来源：

1. 客户费率。 在部件的销售标签页，"Customer Rental Rates"（客户租赁费率） 卡片保存与某个客户或某个**"Customer Type"（客户类型）** 的所有客户约定的费率，每项可选 "Valid From"（生效自） 和 "Valid To"（生效至）。
2. 客户类型费率，来自同一卡片。
3. 物料费率，来自同一标签页的 "Rental Rates"（租赁费率） 卡片。

费率下方的注释会说明来源（在其仍匹配时）。每种频率单独查找：只约定了月租的客户，其周租单元仍按物料的周费率开始。两张卡片都只为序列号跟踪的部件显示，并以本位币保存费率。修改卡片绝不会影响已在协议上的单元。

租赁费率与定价规则和价格覆盖分开，后者为你销售的内容定价。

每个计费期按单元费率对其覆盖的整天、整周或整月计费。在 28 天协议中，一个月是 28 天，因此出租一年约十三个期间。按每天 100、每周 500 或每月 1,500：

在每月协议中，每期是从开始日期起的一个月：10 月 7 日开始则计 10 月 7 日至 11 月 6 日，然后 11 月 7 日至 12 月 6 日，并在每月 7 日开票。每月单元对每个完整期间计费，因此一年十二期开十二次费率。29 日至 31 日开始会移到较短月份的最后一天，之后回到自己的日期：1 月 31 日开始计 1 月 31 日至 2 月 27 日，然后 2 月 28 日至 3 月 30 日。

勾选 "Align to calendar periods"（对齐日历期间） 后，每月协议改为按日历月计费（属性面板中显示为 Monthly (calendar)）。每月单元按费率 × 使用天数 ÷ 当月天数计费：每月 1,500 时，10 月 15 日开始计 31 天中的 17 天，822.58，完整月为 1,500。

无论哪种每月协议，被结束日期或归还截短的期间按费率 × 使用天数 ÷ 整个期间天数计费。每日单元按期间天数计费，每周单元按整周计费：每周 500 时，31 天的期间为五周，2,500。

计费Copy Anchor Link

计费期从开始日期起遵循 "Billing Cycle"：Monthly（每月）（可带或不带 "Align to calendar periods"）或 28 Days（28 天）。"Billing Timing" 决定每期何时到期：Advance（预付） 在第一天，Arrears（后付） 在最后一天。协议的 Billing Periods（计费期） 区域显示每个期间及其天数、频率、金额和发票。

• 固定期限。 有 "End Date" 时，整个期限在激活时切分。
• 开放式。 结束日期留空，期间向前滚动。每次计费处理会把期间切到未来一个月（每月）、下个月末（每月，对齐日历期间）或未来 28 天（28 天），再加一个期间。
• 逾期占用。 按租赁处理、结束日期后仍在外的单元继续按相同费率计费，直到归还。按销售处理的单元在结束日期后从不计费：激活只把其期间切到结束日期，每日计费处理也从不向前滚动它。
• 归还。 对于按租赁处理的单元，归还日落入的未开票期间会切到归还日，之后的未开票期间被丢弃。按销售处理单元的计费不受影响。

所有开票金额按协议货币的小数位舍入：不足一月、提前归还贷项，以及小数位多于货币的费率。

开票Copy Anchor Link

每日任务会为今天或之前到期的每个计费期（按公司时区）以及今天或之前日期的每笔收费开票。启用协议上的 "Invoice"（开票） 可按需执行同样操作，例如在添加收费后立即执行。

后续行为取决于开票设置：设置 → 开票 中的公司默认值（"Recurring Invoices"，除非修改否则为过账并邮件），或协议自己的 "Invoicing" 属性。

• Draft only（仅草稿）：每份协议一张草稿发票；由人工复核并过账。
• Post（过账）：租金自动过账。
• Post and email（过账并邮件）：租金过账并以公司名义邮件发送给协议联系人，附 PDF，回复地址为应收邮箱。需要带邮箱的联系人；没有时发票会过账并标记为 "Not sent"（未发送）。
• Post and send via Stripe（过账并通过 Stripe 发送）：租金过账并通过已连接的 Stripe 账户发送，附付款链接邮件。需要连接 Stripe 且计费客户已关联 Stripe 客户；否则发票过账并标记为 "Not sent"。

除 Draft only 外的所有模式下，收费和购买选择权会开在单独发票上并始终扣留复核，重新开具已作废发票的租金发票也是如此。提前归还贷项从不开在发票上：它在任何模式下都是草稿贷项通知单，由人工过账。违反销售规则、缺少必需联系人和过账错误也会扣留发票。被扣留和未发送的发票在销售发票列表中带黄色 Needs Review（需复核） 标记，可按该状态筛选。每份协议的销售员（或其创建者）会收到已过账、已邮件和已扣留内容的每日摘要；设置页面上的 "Also notify"（同时通知） 可增加人员。

每个期间成为只读的租赁行，例如「2026-10-01 – 2026-10-28 · 28 天 · 1 × 月租费率」，按协议的 "Tax Percent" 计税。"Add Charge"（添加收费） 针对单个单元记录可变收费（里程、损坏、清洁），在其日期当天或之后起草的第一张发票中计费。删除草稿发票会把其期间和收费释放到下一次处理。

过账到总账Copy Anchor Link

过账租赁发票照常记应收和税。对于按租赁处理的单元，收入侧取决于行（按销售处理的单元过账方式不同）：

租金从不直接落入租赁收入。递延部分在其期间内按天排定，月度租赁运行（会计 → 结账 → 租赁）随时间推移把它转入租赁收入。租赁协议的分录在租赁运行中过账，而不是收入确认运行。

同一次运行还会为当月已出租、但期间尚无已过账发票的天数计提租金（典型的后付情形）：借记合同资产、贷记租赁收入。发票过账时冲销合同资产。期末结账任务 "Post lease journals"（过账租赁日记账） 在这些应计存在之前不会通过。

押金Copy Anchor Link

可退还押金是客户预付款，不是收入。协议的 Deposits（押金） 区域显示 "Agreed deposit"（约定押金） 和已付款项。在草稿或启用协议上，"Record Deposit"（记录押金） 打开预填客户、协议和约定金额的客户收款单。

在 "Payment from Customer"（客户付款） 中，"Deposit for"（押金对应） 指定该款项担保的销售订单或租赁协议，来自该客户的未结销售订单和草稿/启用协议。收款单的未应用现金随后过账到 Customer Prepayments（客户预付款，2110） 而不是在账贷项。之后应用到发票时，会从客户预付款转入应收。

带 "Refund deposit for"（退还押金对应） 的 "Refund to Customer" 会从客户预付款中退回余额。该选择器也会列出仍持有押金的已关闭协议和订单。

会计处理Copy Anchor Link

激活按 ASC 842 决定每个单元的会计处理。它运行五项测试，满足任一测试的单元按销售（销售型租赁）处理；全不满足的按租赁（经营租赁）处理：

两个百分比来自公司的租赁策略。租赁付款为租金，按协议的 "Discount Rate (%)" 在预付或后付（按计费时点）折现，加上单元的 "Guaranteed Residual Value"（担保残值），以及行使合理确定时的购买选择权。

协议的条款位于其 "Accounting Treatment"（会计处理） 区域，每个单元的公允价值、经济寿命和残值位于单元表单的 "Accounting treatment inputs"（会计处理输入） 区域。协议区域显示两种处理（Rental 和 Sale）及每项测试。单元区域显示该单元的处理、每项测试和现值，在激活保存结果之前标记为 "Preview"（预览）。

第三种处理——直接融资租赁——不提供：它需要第三方担保残值，而租赁协议没有相应输入。

草稿协议单元上的 "Override"（覆盖） 可手工设置处理方式（Rental 或 Sale），需填写原因。它需要会计更新权限，激活时会以它替代测试结果。单元保留原因，启用审计日志时也会记录新旧值的变更。协议启用后处理方式固定。

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Carbon screenshot草稿租赁协议上的单元表单，展开会计处理输入，显示 Sale 预览、五项测试和现值

销售型租赁Copy Anchor Link

按销售处理的单元是销售型租赁。以出租 36 个月、每月后付 1,000、折现率 6%、公允价值 38,000、合理确定的购买选择权 5,000 的单元为例。起租时租金现值 32,871.02，选择权 4,178.22，因此租赁付款现值 37,049.24，为公允价值的 97.5%。该单元同时满足购买选择权测试和现值测试。

起租Copy Anchor Link

按销售处理的单元在协议激活时即卖给租赁，而不是交付时。激活会拒绝没有结束日期或公允价值的此类单元、协议开始早于激活月份的单元，以及期限不是整数计费期的单元：

• 每月：协议在开始日期某个每月周年的前一天结束，任何开始日都适用。1 月 15 日开始的 12 个月期限在 1 月 14 日结束。
• 每月，对齐日历期间：协议从某月第一天开始，在某月最后一天结束。
• 28 天：期限是整数个 28 天期间。

届时开具的租金等于租赁计价所用的租金流。更早月份开始会被拒绝，因为起租分录在激活日过账，而利息从开始日起计：那些月份会显示账面上尚不存在的净投资利息。"Activate" 确认会在激活前为每个单元显示这些问题。

当租金和残值按协议利率折现后超过单元公允价值时，单元的会计处理和 "Activate" 确认会发出警告。租赁按其内含利率计价——使两者相等的利率——因此较低利率会把租赁收入记为高于单元价值。请提高 "Discount Rate (%)" 或核对公允价值。激活不会被拒绝。

公司启用会计后，激活需要 Net Investment in Leases（租赁净投资）、Lease Revenue（租赁收入） 和 Interest Income – Leases（租赁利息收入） 默认科目（预置为 1160、4070 和 4150）。在此之前，日记账为暂记，空默认值会过账到留存收益，直到设置将其迁移。对成本 36,000、累计折旧 6,000 的示例单元，它过账一张租赁日记账：

销货成本是单元账面净值减去任何未担保残值的现值。租赁收入减去该成本（此处 7,049.24）是存储在单元上的销售利润。"Activate" 确认会为每个将按销售处理的单元预览此日记账。

单元离开车队。其资产按销售处置，并在账面净值处生成处置记录，因此车队登记册从激活起显示 "Sold"（已售），而单元在协议上保留自己的状态。其序列号被消耗进租赁，并标记协议和客户。

利息与开票Copy Anchor Link

激活还会写入租赁的利息计划，每笔付款一行。示例第 1 个月，余额 37,049.24 产生 185.25 利息，1,000 付款偿还 814.75 本金，余额收于 36,234.49。最后一行吸收舍入，因此期限恰好收于购买选择权加残值：此处 5,000.00。

月度租赁运行在其期间过账每行利息：借记租赁净投资、贷记租赁利息收入。没有利息的行无需过账：零折现率租赁的每一行，以及预付租赁在零处结束的最后一行。发票收回余额：

按销售处理单元的整个期限从激活时切分的期间开票，结束日期之后从不计费。它永远没有提前归还贷项。

期末Copy Anchor Link

• "Sell to Customer"（售给客户） 出现在按销售处理、仍在租、且协议有购买选择权的单元行菜单中。它按今天日期开具购买选择权收费并起草其发票。在协议结束日期之前该操作被拒绝：提前行使属于提前终止，需手工日记账。过账该发票会把单元标记为 "Sold"；作废则恢复出租中。需要销售创建/更新和开票创建权限，且选择权只计费一次。
• 在结束日期当天或之后通过收货单归还单元。其收货行会在 "Return To"（退回至） 中询问去向：Rental fleet, as a new fleet asset（租赁车队，作为新车队资产） 或 Inventory, as finished goods（库存，作为成品），未选择前收货单不会过账。单元按收货地点进入库存或成为车队资产。期末净投资随之移动（借记 Rental Fleet 类别资产科目或库存，贷记租赁净投资），车队选项会按该成本创建从今天开始折旧的新资产。退回库存的单元保留该成本：在 FIFO 或 LIFO 成本法下，它之后按期末净投资出售或消耗，而不是按最旧库存的成本。

期末净投资从租赁计划读取：归还日当天或之前最后一个计划行的期末余额。在结束日期或之后，即购买选择权加残值，示例中为 5,000.00。归还日或之前的利息保留在计划中并仍通过租赁运行过账，使租赁净投资归零。只移除归还日之后的计划行。

客户行使购买选择权时，其发票还会结清单元剩余的净投资。选择权贷记租赁净投资，与计划期末余额的差额结清该科目：

启用会计后，这需要映射 销货成本 或 租赁收入 默认科目，取决于结算使用哪一侧。作废发票会随该行其余部分冲销结算。

利用率Copy Anchor Link

会计 → 报表 → 租赁利用率按日期范围、按单元和资产类别衡量车队：

• 时间利用率：出租天数（交付到归还）除以该单元在范围内处于车队的​​天数。
• 金额利用率：范围内确认的租赁收入年化后除以单元购置成本。已过账收费计为收入。

净投资报表Copy Anchor Link

会计 → 报表 → 租赁净投资列出 "As of"（截至） 日期仍在租赁中的每个已起租销售型单元：起租时的净投资、已收回本金、当前净投资、下次利息、按财年尚未发生的付款，以及期末预期的残值和选择权。已售单元会退出。

计划行的本金在租赁运行过账其利息后视为已收回；对于不计利息的行，则在其日期过后视为已收回。当同期租赁运行和租金发票都已过账时，报表与租赁净投资余额一致。报表需要会计查看权限，读取协议还需要销售查看权限。

租赁策略Copy Anchor Link

设置 → 会计 → 租赁分类保存公司的租赁策略，需要更新设置权限。

• "Major Part of Economic Life (%)"（经济寿命主要部分）：租赁期限测试阈值，默认 75。
• "Substantially All of Fair Value (%)"（公允价值几乎全部）：现值测试阈值，默认 90。
• "Lessor Discount Rate (%)"（出租人折现率）：预填新协议的 "Discount Rate (%)"，默认 6。

同一卡片还保存你公司支付的租赁策略，两个阈值对两者都适用。

更改适用于之后激活的协议。启用中的协议保留其存储的处理方式。

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